Declarar o Imposto de Renda para Dentistas é uma obrigação anual que exige atenção, seja atuando como pessoa física ou jurídica.
Com as atualizações para 2025, é fundamental estar informado sobre as novas diretrizes para evitar inconsistências e possíveis penalidades.
Tabela Progressiva do Imposto de Renda 2025
Para o ano-calendário de 2024, a tabela progressiva do Imposto de Renda permanece inalterada. As faixas e alíquotas são as seguintes:
| Base de Cálculo (R$) | Alíquota (%) | Parcela a Deduzir do IR (R$) |
|---|---|---|
| Até 26.963,20 | Isento | |
| De 26.963,21 até 33.919,80 | 7,5 | 2.022,24 |
| De 33.919,81 até 45.012,60 | 15 | 4.566,23 |
| De 45.012,61 até 55.976,16 | 22,5 | 7.942,17 |
| Acima de 55.976,16 | 27,5 | 10.740,98 |
Quem Deve Declarar o Imposto de Renda em 2025?
É obrigatório declarar o Imposto de Renda quem, em 2024:
- Obteve rendimentos tributáveis acima de R$ 33.888,00;
- Recebeu rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte acima de R$ 40.000,00;
- Teve a posse ou propriedade de bens ou direitos, inclusive terra nua, de valor total superior a R$ 300.000,00 em 31 de dezembro;
- Realizou operações em bolsas de valores, de mercadorias, de futuros e assemelhadas;
- Obteve ganho de capital na alienação de bens ou direitos sujeito à incidência do imposto;
- Passou à condição de residente no Brasil em qualquer mês e nessa condição se encontrava em 31 de dezembro.
Informação bônus: Obrigatoriedade do uso do Receita Saúde em 2025
Em 2025, tornou-se obrigatório para dentistas autônomos, que atuam sem CNPJ, utilizar o sistema Receita Saúde para registrar todos os atendimentos realizados.
A Receita Federal implementou essa medida para monitorar com mais precisão os rendimentos e evitar a sonegação fiscal.
Se você é dentista e ainda não tem um CNPJ, é importante avaliar se vale a pena formalizar seu negócio, garantindo economia em impostos e menos burocracia na rotina fiscal.
Para descobrir se essa opção é vantajosa para você, confira nosso artigo detalhado: Dentista Pessoa Jurídica x Pessoa Física: Qual a Melhor Opção?
Como Declarar: Pessoa Física vs. Pessoa Jurídica
Pessoa Física (Autônomos):
Dentistas que atuam como autônomos devem utilizar o sistema Receita Saúde da Receita Federal para emitir recibos digitais e registrar atendimentos.
Desde janeiro de 2025, essa é a única forma válida para profissionais da saúde. É obrigatório informar o CPF de todos os pacientes atendidos ao longo do ano, garantindo que a Receita Federal cruze os dados corretamente.
Para declarar esse ano, ainda fará da mesma maneira que outros anos, se tiver dúvidas, clique aqui e entre em contato conosco.
Pessoa Jurídica (CNPJ):
Dentistas que possuem consultórios ou clínicas registrados como pessoa jurídica devem declarar o Imposto de Renda de acordo com o regime tributário adotado:
- Simples Nacional: Recolhimento simplificado de tributos, incluindo o IRPJ, através do Documento de Arrecadação do Simples Nacional (DAS).
- Lucro Presumido: O IRPJ é calculado sobre uma margem de lucro presumida, que para serviços odontológicos é de 32%.
- Lucro Real: O IRPJ é calculado sobre o lucro real apurado pela empresa, sendo obrigatório para empresas com faturamento anual superior a R$ 78 milhões.
Deduções Permitidas
Dentistas podem deduzir despesas relacionadas à atividade profissional, como:
- Contribuições ao INSS;
- Aluguel do consultório;
- Salários de funcionários;
- Despesas com materiais odontológicos;
- Contas de água, luz, telefone e internet do consultório.
Manter uma escrituração contábil organizada é essencial para comprovar essas deduções.
Prazo de Declaração
O período para envio da declaração do Imposto de Renda 2025 é de 17 de março a 30 de maio. É recomendável não deixar para a última hora para evitar imprevistos.
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